【必見！】令和6年分の所得税確定申告の注意点をざっくり解説
確定申告は、個人の所得を正しく申告し、適切な税額を納めるための重要な手続きです。特に令和6年分（2024年分）では、いくつかの大きな変更点があり、これらを把握しておくことがスムーズな申告の鍵となります。
多くの方が「確定申告は難しい」「手続きが複雑」と感じるかもしれませんが、事前に情報を整理し、必要な準備をしておけばスムーズに進めることができます。本記事では、令和6年分の確定申告における変更点や注意点を詳しく解説し、正しい手続きをサポートします。
また、副業やフリーランスの方にとっても確定申告は重要な手続きの一つです。所得税や住民税の負担を減らすために活用できる控除制度や、会計ソフトを活用するメリットについても触れていきます。ぜひ最後まで読んで、納税の準備を整えましょう。
1. 定額減税の導入
令和6年分の所得税について、定額減税が実施されます。これは、納税者本人およびその扶養親族等に対して、所得税と住民税の一部を控除する制度です。
減税額の詳細：
| 対象者 | 所得税控除額 | 住民税控除額 |
|---|---|---|
| 納税者本人 | 3万円 | 1万円 |
| 扶養親族1人につき | 3万円 | 1万円 |
例えば、納税者本人と扶養親族2人がいる場合、所得税で9万円、住民税で3万円の控除が受けられます。
申告書への記載方法：
確定申告書第一表の「税金の計算」欄に、新たに定額減税に関する項目が追加されています。
- ㊹欄（下記赤枠）に控除対象人数を記入し、その人数に3万円を乗じた金額を記載します。
- ㊺欄には、㊸欄で求めた所得税額から㊹欄の定額減税額を差し引いた金額を記入します。
2. 所得金額調整控除の記入方法の変更
令和6年分の確定申告書では、所得金額調整控除の記入方法が変更されています。具体的には、確定申告書第二表の該当欄において、記入方法が簡素化されました。
主な変更点：
- 控除額の計算方法や記入手順が簡略化され、記載ミスのリスクが低減されています。
3. 住宅ローン控除の拡充
子育て世代等を対象とした住宅ローン控除が拡充されました。これに伴い、確定申告書第二表に関連項目が追加されています。
主な変更点：
- 「配偶者や親族に関する事項」欄に「住宅」列が追加され、該当者は適切に記入する必要があります。
4. 申告書等への受付印押なつの廃止
令和6年分の確定申告から、税務署での申告書提出時に受付印の押なつが廃止されました。提出後の控えには受付印が押されないため、提出方法や控えの保管方法に注意が必要です。
注意点：
- 提出の証明が必要な場合は、e-Taxの利用や郵送での控えの返送を依頼するなどの対策を検討してください。
5. スマホとマイナポータル連携の強化
スマートフォンとマイナポータルの連携が強化され、確定申告がより便利になりました。これにより、各種控除証明書等のデータを自動で取り込むことが可能となり、入力の手間が省けます。
メリット：
- 医療費控除や生命保険料控除などの証明書情報を自動取得し、申告書に反映できます。
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6. 確定申告の期限とペナルティ
令和6年分の確定申告期間は、**2025年2月17日（月）から3月17日（月）**までです。期限を過ぎると、延滞税や無申告加算税などのペナルティが課される可能性があります。
主なペナルティ：
- 延滞税： 納付が遅れた日数に応じて課されます。
- 無申告加算税： 期限内に申告しなかった場合に課されます。
7. その他の注意点
- 扶養控除等の適用： 申告により所得が発生すると、扶養から外れる可能性があります。これにより、配偶者控除や扶養控除が受けられなくなるケースがあるため注意が必要です。
- 副業・フリーランスの方： 収入が増加した場合、税金の負担が大きくなる可能性があります。事前に計算し、適切に準備しましょう。
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令和6年分の確定申告に関する変更点や注意点を把握し、正しい申告を行いましょう。e-Taxの活用や控除の確認を忘れずに、スムーズに申告を完了させてください。
